O guia para iniciantes em balanços (2024)

Um balanço fornece uma visão geral da situação financeira da sua empresa.

O guia para iniciantes em balanços (1)

Estamos comprometidos com sua privacidade. A HubSpot usa as informações que você nos fornece para contatá-lo sobre nosso conteúdo, produtos e serviços relevantes. Você pode cancelar a assinatura dessas comunicações a qualquer momento. Para mais informações, confira nossopolítica de Privacidade.

O guia para iniciantes em balanços (2)

Modelos de planejamento financeiro gratuitos

Gerencie suas finanças comerciais e pessoais com estes cinco modelos de planejamento financeiro.

  • Modelo de Balanço Patrimonial
  • Modelo de demonstração de lucros e perdas
  • Modelo de projeção financeira
  • E mais!

Carregando seu formulário de download

Está tudo pronto!

Clique neste link para acessar este recurso a qualquer momento.

Acesse agora

Saber mais

Estamos comprometidos com sua privacidade. A HubSpot usa as informações que você nos fornece para contatá-lo sobre nosso conteúdo, produtos e serviços relevantes. Você pode cancelar a assinatura dessas comunicações a qualquer momento. Para mais informações, confira nossopolítica de Privacidade.

Se você administra seu próprio negócio ou está apenas começandocontabilidade, você provavelmente já viu um antes. Criar um pode parecer um pouco difícil e assustador, então, nesta postagem, discutiremos:

  • O que é um balanço?
  • Por que um balanço é importante?
  • Equação do Balanço
  • Como criar um balanço
  • Exemplos de balanço patrimonial
  • Modelos de Balanço Patrimonial
  • Análise de Balanço

O que é um balanço?

Um balanço patrimonial é uma demonstração financeira que mostra os ativos, passivos e patrimônio líquido de uma empresa, ou quanto os acionistas investiram.

O guia para iniciantes em balanços (4)Os itens de linha em cada lado do seu balanço patrimonial são listados em ordem de liquidez, com os itens mais líquidos (por exemplo, dinheiro e estoque) listados antes das contas que são mais ilíquidas (por exemplo, instalações, imóveis e equipamentos).

Aqui está um exemplo de como é:

Baixe Agora

Por que o balanço é importante?

Um balanço é importante porque mostra aos empresários e investidores o que uma empresa possui e deve durante um período específico. Um balanço para um período contabilístico típico (12 meses) reflectiria o número de activos e passivos no final do período.

Os balanços são normalmente usados ​​para monitorar ganhos e despesas, mas também podem mostrar a lucratividade de uma empresa para aqueles interessados ​​em comprar ações.

Estamos comprometidos com sua privacidade. A HubSpot usa as informações que você nos fornece para contatá-lo sobre nosso conteúdo, produtos e serviços relevantes. Você pode cancelar a assinatura dessas comunicações a qualquer momento. Para mais informações, confira nossopolítica de Privacidade.

Equação do Balanço

Uma equação de balanço mostra o que uma empresa possui (ativos), quanto ela deve (passivos) e quanta participação ou ações os proprietários têm no negócio (patrimônio líquido). Você pode calculá-lo usando a seguinte fórmula contábil:

Ativos = Passivos + Patrimônio Líquido

O guia para iniciantes em balanços (6)

Vamos dar uma olhada em cada um deles com mais detalhes.

Três componentes de um balanço

O guia para iniciantes em balanços (7)Um balanço patrimonial consiste em três componentes: ativos, passivos e patrimônio líquido. Vamos examinar isso um por um.

1. Ativos

Investopédiadefine um ativo como “qualquer coisa de valor que possa ser convertida em dinheiro”. Em outras palavras, um ativo fornece valor econômico para empresas e organizações. Os ativos incluem ambosativos correntese ativos fixos.

  • Ativos correntes: caixa e equivalentes de caixa (por exemplo, títulos governamentais de curto prazo, títulos do tesouro e fundos do mercado monetário), contas a receber e estoques.
  • Ativo permanente: imobilizado, investimentos de longo prazo e ativos intangíveis (por exemplo, patentes e licenças).

2. Passivos

Os passivos são o oposto dos ativos. É qualquer coisa que incorrerá em uma despesa ou custo no futuro – uma dívida ou valor devido é um passivo. Ambospassivo circulante e não circulanteestão incluídos na seção de passivos do balanço.

  • Passivo circulante: contas a pagar, títulos a pagar com vencimento no ano e vencimentos atuais de dívidas de longo prazo.
  • Passivo não circulante: notas a pagar de longo prazo, passivos fiscais diferidos, títulos a pagar e dívidas de longo prazo.

3. Patrimônio Líquido

O patrimônio líquido, também conhecido comopatrimônio líquido, é a quantidade de dinheiro que os proprietários investiram no negócio. Inclui:

  • Capital social: a quantidade de dinheiro que uma empresa recebe de seus acionistas para fins comerciais.
  • Lucros acumulados: o valor dos lucros de uma empresa que não é distribuído aos acionistas como dividendos – os fundos são reinvestidos no negócio.

Com essas informações em mente, vamos repassar o processo passo a passo de criação de um balanço patrimonial.

Como criar um balanço

  1. Determine o período de tempo sobre o qual você está reportando.
  2. Identifique seus ativos na data do relatório.
  3. Identifique suas responsabilidades na data do relatório.
  4. Calcule o patrimônio líquido.
  5. Compare o ativo total com o passivo e o patrimônio líquido.

1. Determine o período sobre o qual você está reportando.

A primeira etapa é escolher a data do relatório, ou quando você está compilando o relatório, e um período do relatório, que é o período de tempo sobre o qual você está reportando. Um período de relatório geralmente já passou.

Por exemplo, se o período do seu relatório for o primeiro trimestre (1º de janeiro a 31 de março), a data do seu relatório poderá ser 1º de abril do mesmo ano. Os relatórios geralmente são criados de forma contínua, geralmente trimestralmente.

2. Identifique seus ativos na data do relatório.

Organize seus ativos em duas categorias – circulante e fixo – e represente cada ativo como um item de linha dentro da categoria apropriada. Em seguida, subtotalize suas categorias e some-as.

3. Identifique suas responsabilidades na data do relatório.

Eles também serão representados como itens de linha individuais nas categorias circulante e não circulante. Em seguida, você subtotalizará e totalizará da mesma forma que fez com seus ativos.

4. Calcule o patrimônio líquido.

Em seguida, você desejará incorporar o capital social que recebe dos investidores, bem como os lucros retidos. Talvez seja necessário considerar se sua situação exige que você considere algum dos seguintes fatores:

  • Ação ordinaria
  • Ações preferenciais
  • Ações em tesouraria

5. Compare o ativo total com o passivo e o patrimônio líquido.

No balanço patrimonial, os ativos são iguais aos passivos mais o patrimônio líquido. Você deseja que seu balanço inclua esse cálculo para fornecer informações sobre suas finanças.

Exemplo de balanço patrimonial

A imagem abaixo é um exemplo de balanço.

O guia para iniciantes em balanços (8)O guia para iniciantes em balanços (9)

Fonte da imagem

Quando você estiver pronto para iniciar o processo, os modelos abaixo podem ajudá-lo a começar.

Estamos comprometidos com sua privacidade. A HubSpot usa as informações que você nos fornece para contatá-lo sobre nosso conteúdo, produtos e serviços relevantes. Você pode cancelar a assinatura dessas comunicações a qualquer momento. Para mais informações, confira nossopolítica de Privacidade.

O guia para iniciantes em balanços (10)

Modelos de planejamento financeiro gratuitos

Gerencie suas finanças comerciais e pessoais com estes cinco modelos de planejamento financeiro.

  • Modelo de Balanço Patrimonial
  • Modelo de demonstração de lucros e perdas
  • Modelo de projeção financeira
  • E mais!

Carregando seu formulário de download

Está tudo pronto!

Clique neste link para acessar este recurso a qualquer momento.

Acesse agora

Saber mais

Modelos de Balanço Patrimonial

Abaixo estão os modelos de balanço que você pode usar com o Microsoft Excel para criar um para o seu negócio.

1.Modelo de balanço patrimonial alternativo

O guia para iniciantes em balanços (11)

O que gostamos:

O modelo de balanço do Toggl oferece uma visão geral de seus saldos em uma única visualização. Ele também possui itens predefinidos para ativos circulantes, ativos fixos, passivos circulantes e passivos de longo prazo, portanto, você não precisará adicioná-los sozinho.

2.Modelo de balanço QuickBooks

O guia para iniciantes em balanços (12)

O que gostamos:

Os modelos de balanço do QuickBooks permitem todas as personalizações que você precisa fazer para adaptá-lo ao seu próprio negócio. Ele também vem com dicas de “Notas sobre preparação” para ajudá-lo a trabalhar no modelo específico, e passar o mouse sobre itens de coluna específicos traz instruções para garantir que você insira os dados corretos.

3.Modelo de Balanço do Instituto de Finanças Corporativas

O guia para iniciantes em balanços (13)

O que gostamos:

Este modelo de balanço de Finanças Corporativas vem com itens predefinidos para preencher para o seu negócio e um exemplo de balanço que você pode usar como referência ao preencher um para o seu próprio negócio.

4.Modelo de balanço patrimonial do Microsoft Office 365

O guia para iniciantes em balanços (14)O que gostamos:

O balanço patrimonial da Microsoft divide seu patrimonial em três guias principais: resumo, ativos e passivos. Isso ajuda a manter os cálculos separados para eliminar confusão e fornecer uma visão geral dos saldos na guia de resumo.

5.Balanço Patrimonial do Score.org

O guia para iniciantes em balanços (15)

O que gostamos:

Este balanço inclui notas de preparação para orientá-lo durante o processo de configuração e cálculo. Também inclui uma categoria adicional chamada “Outros Ativos”, onde você pode levar em consideração os ativos e depósitos intangíveis do seu negócio.

Agora que você criou seu balanço, como analisá-lo? Vamos dar uma olhada.

Análise de Balanço

Um balanço ajuda a determinar a liquidez, a alavancagem e as taxas de retorno do seu negócio. Quando seus ativos circulantes são maiores que seus passivos, é provável que sua empresa esteja em uma boa posição financeira e seja capaz de cobrir suas obrigações financeiras de curto prazo.

Uma análise de balanço ajuda você a ter uma noção de sua situação atual, e o primeiro passo é examinar seus balanços de dois ou mais períodos contábeis. Se os seus resultados mostrarem que, digamos, há uma redução percentual significativa no caixa da sua empresa, você pode estar enfrentando problemas financeiros.

Você também deve olhar para:

  • Taxa de alavancagem: O índice de alavancagem é quanto do capital da empresa vem de dívidas. Como o balanço afeta a alavancagem de uma empresa? Um dosíndices de alavancagem, o índice dívida / patrimônio líquido, divide o passivo do patrimônio líquido para mostrar o valor de uma empresa em comparação com sua dívida.
  • Retorno sobre o patrimônio: O retorno sobre o patrimônio líquido informa a porcentagem dos retornos dos investimentos em ações. Para obter uma porcentagem do ROE, você dividiria o lucro líquido pelo patrimônio líquido total.
  • Retorno sobre ativos: o retorno sobre os ativos mostra o valor ou a lucratividade de uma empresa em relação aos seus ativos. Para obter uma porcentagem do ROA, você dividiria o lucro líquido pelos ativos médios.

Essas fórmulas informam aos investidores se eles obterão ou não retorno sobre o dinheiro que investem na sua empresa.

Um balanço ajudará sua empresa a crescer

O balanço fornece uma visão geral da situação financeira da sua empresa. Se o seu negócio estiver indo bem, os investidores poderão analisar seu balanço patrimonial e ver se você tem um negócio lucrativo no qual gostariam de investir. Também pode ajudá-lo a diagnosticar problemas, identificar pontos fortes financeiros e acompanhar a situação financeira do seu negócio. desempenho ao longo do tempo.

Nota do editor: esta postagem foi publicada originalmente em janeiro de 2019 e foi atualizada para maior abrangência.

Tópicos: Contabilidade

O guia para iniciantes em balanços (2024)

References

Top Articles
Latest Posts
Article information

Author: Aron Pacocha

Last Updated:

Views: 6038

Rating: 4.8 / 5 (68 voted)

Reviews: 91% of readers found this page helpful

Author information

Name: Aron Pacocha

Birthday: 1999-08-12

Address: 3808 Moen Corner, Gorczanyport, FL 67364-2074

Phone: +393457723392

Job: Retail Consultant

Hobby: Jewelry making, Cooking, Gaming, Reading, Juggling, Cabaret, Origami

Introduction: My name is Aron Pacocha, I am a happy, tasty, innocent, proud, talented, courageous, magnificent person who loves writing and wants to share my knowledge and understanding with you.