O que torna um balanço patrimonial forte? | Contadores ARB (2024)

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Um balanço forte vai além da contabilidade necessária; as empresas com balanços sólidos têm maior probabilidade de sobreviver às crises económicas e de estar preparadas para impulsionar um forte crescimento quando o ambiente voltar a florescer. Neste artigo, discutimos o que torna um balanço patrimonial forte e por que ele é importante.

Então, o que torna um balanço patrimonial forte?Uma empresa com um balanço sólido é aquela que está estruturada para apoiar os objetivos do negócio e maximizar os lucros. Um balanço forte deve incluir; capital de giro inteligente, fluxo de caixa positivo, estrutura de capital equilibrada e ativos geradores de renda.

Continue lendo para saber mais sobre o que torna um balanço patrimonial forte e os fatores que o impactam.

Pule para:

  • Como saber se um balanço patrimonial é forte?
  • Qual é a coisa mais importante em um balanço?
  • O que é um bom índice de balanço?
  • Por que um balanço patrimonial forte é importante?

Como saber se um balanço patrimonial é forte?

Se você não é contador, pode ser difícil saber o desempenho financeiro de sua empresa. As etapas a seguir o ajudarão a determinar se sua empresa é ou não financeiramente forte com base nos dados financeiros do balanço patrimonial.

  1. Ao decidir se o balanço da sua empresa é saudável, comece determinando se a empresa possui ativos circulantes suficientes para pagar suas obrigações financeiras. Uma empresa que tem mais passivos do que ativos é considerada financeiramente fraca.
  2. Calcule o índice de liquidez dividindo o total do ativo circulante da sua empresa pelo passivo circulante. Um índice atual de 1 ou superior é preferível ao decidir a solidez financeira.
  3. Calcule o índice de liquidez imediata subtraindo o estoque do ativo circulante e dividindo o resultado pelo passivo circulante. Um índice de liquidez imediata superior a 1 significa que sua empresa está em uma boa posição financeira.
  4. Calcule a relação caixa/dívida adicionando caixa e investimentos de curto prazo e dividindo esse total pelo passivo circulante e de longo prazo. Uma relação caixa/dívida favorável é igual ou superior a 1,5.
  5. Calcule o índice de endividamento dividindo o valor total dos passivos da sua empresa pelo patrimônio líquido. Se o índice for inferior a 1, significa que sua empresa está comprando a maior parte de seus ativos com capital próprio, o que mostra solidez financeira.
  6. Determine se dados importantes no balanço patrimonial estão melhorando ou diminuindo ao longo do tempo, examinando balanços e tendências anteriores. Compare os dados financeiros do seu balanço com os balanços e índices do setor de empresas semelhantes.
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O que é um balanço fraco?

Um balanço patrimonial fraco normalmente revelará um negócio com baixo desempenho. O balanço geralmente detalha alguns dos seguintes fatores:

  • Patrimônio líquido negativo
  • Lucro retido negativo ou deficitário
  • Ativos tangíveis líquidos negativos
  • Baixa relação atual

Que fatores avaliam a solidez financeira?

As empresas com balanços sólidos tendem a ir além de apenas ter mais ativos do que passivos; eles são estruturados para maximizar a eficiência e o desempenho e para apoiar os objetivos de todo o negócio.

Um balanço patrimonial forte geralmente marcará as seguintes caixas:

  • Eles terão uma posição patrimonial líquida positiva
  • Eles terão a quantidade certa de ativos importantes
  • Eles terão mais devedores do que credores
  • Eles terão um livro-razão de contas a receber em rápida movimentação
  • Eles terão uma boa relação dívida / patrimônio líquido
  • Eles terão uma forte relação atual

Qual é a coisa mais importante em um balanço?

Existem três fatores principais a serem observados em um balanço; ativos, passivos e patrimônio líquido.

Ativos

Os ativos devem ser divididos em ativos circulantes e ativos não circulantes. Os ativos circulantes incluem caixa, estoques e contas a receber líquidas. No entanto, o dinheiro é o ativo mais importante.

Passivos

Novamente, assim como os ativos, os passivos são divididos em passivos circulantes e não circulantes, onde os passivos circulantes são obrigações com vencimento no prazo de um ano. Os analistas procuram menos passivos do que ativos, especialmente em comparação com o fluxo de caixa.

As responsabilidades comuns incluem:

  • Contas a pagar
  • Renda diferida
  • Dívida de longo prazo
  • Depósitos de clientes

Equidade

O patrimônio líquido é igual aos ativos menos os passivos e representa quanto os acionistas da empresa realmente têm direito. Preste atenção especial aos lucros retidos.

O que é um bom índice de balanço?

Você pode compreender melhor a situação financeira do seu negócio realizando alguns cálculos rápidos usando as informações contidas no seu balanço patrimonial.

Relação atual

Isso permite que você saiba se sua empresa tem caixa e ativos de curto prazo suficientes para pagar as contas de curto prazo. Use os dados do Ativo Circulante e do Passivo Circulante para resolver isso:

Índice Atual = Ativo Circulante ÷ Passivo Circulante

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A partir desse cálculo, uma proporção de 1,5 para 2 seria adequada, mas isso também depende do setor em que sua empresa atua.

Proporção Rápida

Um índice rápido é semelhante ao anterior, mas remove os estoques da equação. Use o cálculo abaixo:

Quick Ratio = (Ativo Circulante - Estoques) ÷ Passivo Circulante

Um índice de liquidez imediata superior a 1 é geralmente considerado seguro, mas isso também depende do setor em que sua empresa atua.

Capital de giro

O capital de giro é a diferença entre o ativo circulante e o passivo circulante, mas se o cálculo será positivo ou negativo dependerá do setor em que sua empresa atua. Resolva isso usando a seguinte fórmula:

Capital de Giro = Ativo Circulante – Passivo Circulante

Embora uma métrica positiva de capital de giro seja desejável em certos setores, uma métrica negativa de capital de giro é vista favoravelmente em outros.

Dívida/Patrimônio Líquido

Um dos índices mais importantes derivados de um balanço é o dívida/capital próprio, detalhando quanto seu negócio depende da dívida. Resolva isso usando o seguinte cálculo:

Índice de dívida / patrimônio líquido = Passivo total ÷ AçõesPatrimônio dos idosos

Para a maioria das empresas, um rácio mais baixo é visto de forma mais favorável; no entanto, um rácio de 0 pode parecer igualmente mau, indicando uma estrutura de capital ineficiente.

Por que um balanço patrimonial forte é importante?

Um balanço patrimonial fornece um instantâneo do que sua empresa possui e deve em um exercício financeiro. Isso, quando comparado aos balanços anteriores, dá uma indicação do desempenho do seu negócio nos últimos 12 meses.

Isso permite aos investidores as informações de que precisam para tomar decisões informadas sobre empréstimos. Um balanço também pode ajudá-lo a tomar decisões informadas e fornecer avisos sobre uma posição financeira fraca.

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