Passo a passo: Como fazer um balanço (2024)

As empresas usam balanços para tomar decisões financeiras importantes. Uma maneira de obter uma melhor compreensão das finanças da sua empresa é organizá-las de uma forma que permita examinar rapidamente todos os ativos, passivos e patrimônio da sua empresa.

Por que os balanços são importantes?

Os balanços ajudam contadores, investidores, credores e proprietários de empresas a determinar a saúde financeira geral de uma empresa. Esses relatórios fornecem um instantâneo rápido das finanças de uma empresa – normalmente no final do trimestre ou no final do ano. Os balanços são frequentemente usados ​​como um guia antes de tomar decisões financeiras para o futuro.

Como fazer um balanço

Embora possa parecer intimidante no início, criar um balanço patrimonial é na verdade uma tarefa simples, uma vez que você entende o que precisa fazer. Você pode criá-lo usando programas de software como o Excel ou investindo em software de contabilidade. Seja você proprietário de uma empresa ou contador, você pode seguir estas etapas para fazer um balanço básico:

1. Invista em software de contabilidade

Se você deseja um programa com funcionalidade integrada para ajudá-lo a inserir dados e fazer cálculos com mais eficiência, considere investir em um programa de software de contabilidade. Há uma ampla variedade de programas de software que atendem usuários do iniciante ao avançado, então você pode escolher aquele que funciona para o seu nível de habilidade atual. Se você ainda não tem um conhecimento básico de contabilidade, talvez queira investir em um programa de software avançado que faça a maior parte do trabalho para você.

2. Crie um título

O primeiro passo é criar um cabeçalho para o seu documento. A convenção de nomenclatura típica inclui as palavras “Balanço” com o nome da sua empresa e a data de final do ano fiscal ou trimestre abaixo.

Marcar claramente essas informações torna mais fácil para você e qualquer parte interessada encontrar o balanço quando necessário e compará-lo com outros documentos financeiros ou com balanços de outros anos ou trimestres.

3. Use a equação contábil básica para separar cada seção

Ativos = Passivos + Patrimônio Líquido. Esta é a equação básica que determina se o seu balanço está realmente “equilibrado” depois de registrar todos os seus ativos, passivos e patrimônio líquido. Se a soma dos números de ambos os lados do sinal de igual for igual, sua planilha está equilibrada.

Geralmente existem cinco partes em um balanço básico: ativos individuais, ativos totais, passivos, patrimônio líquido, total de passivos e passivos do proprietário. Contanto que você tenha todos esses cinco em seu balanço, poderá ordená-los da maneira que fizer mais sentido para você. Mas lembre-se, é importante estruturar seu balanço para não deixar nenhuma informação relevante de fora.

Aqui está um exemplo comum de como estruturar seu balanço:

  • Seção de ativos no canto superior esquerdo
  • Seção de responsabilidades no canto superior direito
  • Seção de patrimônio líquido abaixo do passivo
  • Categoria de ativos totais na parte inferior do balanço
  • Categoria combinada de passivo total e patrimônio líquido no ativo total

4. Inclua todos os seus ativos

Você pode primeiro listar seus ativos circulantes (dinheiro, títulos negociáveis ​​ou estoque), ordenando aqueles que sua empresa pode transformar rapidamente em dinheiro antes dos demais.

Em seguida, em um subtítulo separado, você pode listar seus ativos não circulantes (imóveis, equipamentos e títulos e investimentos não mercantis) e propriedades intelectuais. Inclua seus ativos intelectuais, como marcas registradas, patentes ou direitos autorais, em sua categoria não circulante, ou você pode rotulá-los como “ativos intangíveis”.

Depois de listar todos os seus ativos e seus valores, você pode calcular o total de ativos adicionando seus ativos circulantes, ativos não circulantes e propriedades intelectuais. Para ativos não circulantes em particular, você deve estar preparado para explicar como determinou seu valor justo.

Por último, você pode comparar o seu total com o listado no razão geral da sua empresa para garantir que não haja discrepâncias. Se houver, verifique seus números.

Ativo Total = Ativo Circulante + Ativo Não Circulante + Propriedade Intelectual.

5. Crie uma seção para passivos

A seção de passivos lista todos os seus passivos circulantes e não circulantes. Depois de listar e atribuir os valores para cada um, você pode somá-los para obter seu passivo total. Exemplos de passivos incluem dívidas de curto e longo prazo e contas a pagar.

Passivo Total = Passivo Circulante + Passivo Não Circulante

6. Crie uma seção para patrimônio líquido

A seção de patrimônio líquido inclui seus lucros retidos - os ativos que você deixou após os passivos e o pagamento de distribuições aos seus acionistas ou proprietários. Adicione a soma de cada um para obter o valor total do patrimônio líquido ou use a seguinte equação:

Patrimônio líquido = total de ativos - total de passivos

7. Adicione o passivo total ao patrimônio líquido total

Depois de ter o patrimônio líquido total, você pode adicioná-lo ao seu passivo total. Seu passivo total (incluindo dívidas ou contas a pagar) e seu patrimônio total (valor restante) devem ser iguais ao seu ativo total.

Se não forem iguais, isso significa que você precisa verificar seus cálculos.

Este é um modelo de exemplo para ajudá-lo a formatar seu balanço:

Balanço patrimonial

{Nome da empresa}

31 de dezembro de 2020

Ativos:

Responsabilidades:

Patrimônio Líquido:

Ativos totais:

Passivo total e patrimônio líquido

Ativos Totais = Passivos Totais + Patrimônio Líquido

Ao colocar essas etapas em prática, você ajudará a evitar erros contábeis, identificarnovas oportunidades de fluxo de caixae promova o sucesso financeiro dentro da sua empresa. Gerenciando seucontas correntes empresariaispode tornar a criação de um balanço muito mais fácil.Fale com um banqueiro de negóciospara ver quais outras opções estão disponíveis para você.

Apenas para fins informativos/educacionais: As opiniões expressas neste artigo podem diferir de outros funcionários e departamentos do JPMorgan Chase & Co. As opiniões e estratégias descritas podem não ser apropriadas para todos e não se destinam a ser conselhos/recomendações específicas para qualquer indivíduo. Você deve considerar cuidadosamente suas necessidades e objetivos antes de tomar qualquer decisão e consultar o(s) profissional(is) apropriado(s). As perspectivas e o desempenho passado não são garantias de resultados futuros.

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