Qual é a demonstração de resultados ou a demonstração de fluxo de caixa mais importante?
Mas se a decisão que você precisa tomar tiver a ver, por exemplo, com o valor da obrigação de dívida que sua empresa pode assumir com segurança, você encontrará odemonstrativo de fluxo de caixamais útil. A demonstração do fluxo de caixa e a demonstração do resultado são apenas duas ferramentas essenciais na gestão do seu negócio.
As demonstrações de fluxo de caixa são um bom barômetro para saber se seus níveis de endividamento são sustentáveis e se o custo da dívida é administrável ou não com base em seus fluxos de caixa operacionais sustentáveis. Lembre-se de que você precisa de dinheiro real para pagar suas dívidas e os lucros contábeis não são suficientes.
O resultado final
Uma demonstração de fluxo de caixa é uma medida valiosa da força, lucratividade e das perspectivas futuras de longo prazo de uma empresa. O CFS pode ajudar a determinar se uma empresa tem liquidez ou dinheiro suficiente para pagar suas despesas. Uma empresa pode usar um CFS para prever o fluxo de caixa futuro, o que ajuda em questões orçamentárias.
Embora muitos investidores gravitem em torno do lucro líquido, o fluxo de caixa operacional é frequentemente visto como uma melhor métrica da saúde financeira de uma empresa por duas razões principais. Primeiro,o fluxo de caixa é mais difícil de manipular sob os GAAP do que o lucro líquido(embora isso possa ser feito até certo ponto).
Normalmente considerada a mais importante das demonstrações financeiras, umadeclaração de rendamostra quanto dinheiro uma empresa ganhou e gastou durante um período específico de tempo.
Embora ambos difiram nos tipos de informações que mostram – a demonstração de resultados que reflete o desempenho de uma empresa através de suas receitas, despesas e lucros, e a demonstração de fluxo de caixa que reflete como esse lucro ou perda flui por toda a empresa –ambos estão inextricavelmente ligados.
Importância de uma demonstração de resultados
Uma demonstração de resultadosajuda os proprietários de empresas a decidir se podem gerar lucro aumentando as receitas, diminuindo os custos ou ambos. Mostra também a eficácia das estratégias que o negócio definiu no início de um período financeiro.
Como a demonstração do fluxo de caixa é baseada no regime contábil de caixa,ignora o conceito contábil básico de competência. As demonstrações de fluxo de caixa não são adequadas para avaliar a lucratividade de uma empresa, uma vez que os encargos não monetários são ignorados no cálculo dos fluxos de caixa das atividades operacionais.
O lucro líquido é o lucro que uma empresa obteve durante um período, enquanto o fluxo de caixa das atividades operacionais mede, em parte, as entradas e saídas de dinheiro durante as operações diárias de uma empresa.. O lucro líquido é o ponto de partida para o cálculo do fluxo de caixa das atividades operacionais.
Não há necessidade de comparar se uma demonstração de fluxo de caixa ou um balanço patrimonial é mais importante. Ambos revelam insights e informações exclusivas sobre as finanças de uma empresa e podem ser usados para criar decisões e previsões futuras informadas.
Por que o fluxo de caixa é mais importante do que o balanço?
O balanço mostra um instantâneo dos ativos e passivos do período, mas não mostra a atividade da empresa no período, como receitas, despesas, nem o valor de caixa gasto.As atividades de caixa são, em vez disso, registradas na demonstração do fluxo de caixa.
Indicação: O fluxo de caixa mostra quanto dinheiro entra e sai do seu negócio, enquanto o lucro ilustra quanto dinheiro sobra depois que você paga todas as suas despesas. Demonstração: O fluxo de caixa é relatado na demonstração do fluxo de caixa e os lucros podem ser encontrados na demonstração do resultado.
Obalanço patrimonial, demonstração de resultados e demonstração de fluxo de caixacada um oferece detalhes exclusivos com informações interligadas. Juntas, as três declarações fornecem um retrato abrangente das atividades operacionais da empresa.
Outra maneira de encarar a questão é: quais são as duas afirmações que fornecem mais informações? Nesse caso, a melhor seleção é ademonstração de resultados e balanço patrimonial, uma vez que a demonstração dos fluxos de caixa pode ser construída a partir desses dois documentos.
Bem, em ordem de prioridade, odemonstrativo de fluxo de caixaseria definitivamente o item mais importante a ser observado ao realizar uma transação de empréstimo estruturada. O segundo item mais importante a ser observado seria o balanço patrimonial, e o menos importante dos três seria a demonstração de resultados.
As três demonstrações financeiras principais são 1) a demonstração do resultado, 2) o balanço patrimonial e 3) a demonstração do fluxo de caixa.
As demonstrações de resultados e balanços usam itens monetários e não monetários em seus cálculos para dar à empresa uma visão completa de suas receitas e ativos totais.As demonstrações de fluxo de caixa usam apenas transações em dinheiro para determinar como e onde uma empresa gasta o dinheiro e não incluem itens não monetários.
Simplificando, revelacomo uma empresa gasta seu dinheiro (saídas de caixa) e de onde vem esse dinheiro (entradas de caixa). Esta declaração é o melhor recurso para testar a liquidez de uma empresa porque mostra mudanças ao longo do tempo, em vez de valores absolutos em dólares em um momento específico.
Gerenciamento de fluxo de caixa significa rastrear o dinheiro que entra em seu negócio e monitorá-lo em relação a despesas como contas, salários e custos de propriedade. Quando bem feito,fornece uma visão completa do custo versus receita e garante que você tenha fundos suficientes para pagar suas contas e, ao mesmo tempo, obter lucro.
A demonstração do resultado apresentainformações sobre os resultados financeiros das atividades comerciais de uma empresa durante um período de tempo. A demonstração do resultado comunica quanta receita a empresa gerou durante um período e quais custos incorreu em relação à geração dessa receita.
Quais são as limitações de uma demonstração de resultados?
As limitações da demonstração de resultados são as seguintes:A receita é relatada com base nas regras contábeis e não representa o dinheiro real que muda de mãos. Haverá variação na forma como o estoque é calculado (FIFO ou LIFO) e, portanto, as demonstrações de resultados não podem ser comparadas.
A demonstração do fluxo de caixa é a demonstração financeira que apresenta as entradas e saídas de caixa de uma empresa durante um determinado período de tempo. É tão importante quanto a demonstração de resultados e o balanço patrimonial para a análise do fluxo de caixa, mas não é útil paraverificar o patrimônio líquido da empresa.
O que é um problema de fluxo de caixa da empresa? Ocorre um problema de fluxo de caixaquando a quantidade de dinheiro que sai da empresa supera o dinheiro que entra. Isto provoca falta de liquidez, o que pode inibir a sua capacidade de efetuar pagamentos a fornecedores, reembolsar empréstimos, pagar as suas contas e gerir o negócio de forma eficaz.
Formato de uma demonstração de fluxo de caixa
As atividades comerciais operacionais incluem transações de estoque, pagamentos de juros, pagamentos de impostos, salários de funcionários e pagamentos de aluguel. Qualquer outra forma de fluxo de caixa, comoinvestimentos, dívidas e dividendosnão estão incluídos nesta seção.
A Demonstração do Fluxo de Caixa não substitui a demonstração do resultado, poisnão calcula o lucro obtido ou a perda incorrida pela empresa.
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